Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке

Заемщики, приобретающие жилье в кредит, должны четко знать, как сделать возврат процентов по ипотеке.Это позволит определенный период не платить налоги, снизить долговую нагрузку семейного бюджета, уменьшить переплату по сделке.

Законодательная база

Льгота предоставляется путем предоставления налоговых вычетов. Налоговые вычеты – это возврат уплаченной гражданином суммы подоходного налога в сумме 13% на установленных условиях.

НК РФ предусматривает 2 вида льгот:

1. По имуществу
2. По возврату процентов, которые уплачены по ипотеке.

Имущественные вычеты могут получать граждане, независимо от того, за счет каких средств они приобретали недвижимость, собственных или заемных. Граждане, которые приобрели жилье с помощью заемных средств смогут вернуть часть уплаченных процентов.

Предусмотренные государством льготы, распространяются на заемщиков, которые приобрели в кредит квартиру, земельный участок, построили или купили дом. Допускается покупка комнаты или доли в квартире, дома с земельным участком.

Если основание для получения вычета возникло после 2014 года, гражданин сможет воспользоваться обеими программами льгот, как по одной недвижимости, так по разным.

Оформлять оба вида льгот одновременно не обязательно. Например, после получения возмещения расходов на покупку жилья, можно оформить документы на возмещение % по кредиту.

Как вернуть проценты

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получить после осуществления расходов на обслуживание долга, но не более чем с 3 млн. руб., т. е. максимальная сумма 390 тыс. руб.

Право на получение льготы возникает после перехода недвижимости в собственность.

Фактическая величина компенсации будет зависеть от суммы ипотеки, уплаченного вознаграждения банку, даты заключения кредитного договора и не может быть больше подоходного налога, который был удержан с заемщика за отчетный период.

Воспользоваться льготами можно только один раз. Если заемщик не получил максимально возможную компенсацию при покупке объекта недвижимости в кредит, он не сможет перенести остаток на другую сделку.

Какие должны быть выполнены требования

Для получения возврата налога за проценты по ипотеке, должны быть выполнены ряд требований.

К заемщику:

• Наличие гражданства РФ;
• Иностранные граждане, которые платят НДФЛ и проживают на территории России более 183 дней в году;
• Официальное трудоустройство, уплата подоходного налога;
• Отсутствие налоговых долгов;
• Женщина, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком, сможет оформить вычет после выхода на работу, когда она начнет платить НДФЛ;
• Если заемщик является пенсионером, он должен получать дополнительный доход, с которого уплачивается НДФЛ;
• При осуществлении заемщиком предпринимательской деятельности, он должен находиться на общей системе налогообложения.

Приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ и иметь возможность круглогодичного использования. Нельзя получить вычет при покупке дачи или бани.

Оформить возврат 13 процентов по ипотеке будет возможно, если кредитный договор содержит информацию о цели приобретения: покупка жилья с родовыми признаками.

Ограничение по сделке: Она не должна быть произведена между лицами, которые находятся в близком родстве, например, между родителями и детьми, супругами.

При досрочном погашении задолженности выплата будет произведена в размере 13% от фактически уплаченных % за пользование заемными средствами. Если она ниже, чем была рассчитана исходя из графика погашения кредита, перенести остаток на другой ипотечный договор не получится.

Оформление возврата

Оформить возмещение НДФЛ можно только после получения подтверждения нахождения имущества в собственности. Это важно учитывать при покупке квартиры по долевому участию в строительстве, при строительстве дома.

Какие требуются документы

Перечень документов, предоставляемый для получения льготы:

• Паспорт;
• Справка по ф. 2 НДФЛ за период, за который оформляется вычет. Оформить ее можно в бухгалтерии на работе;
• Подтверждение совершения сделки. Например, договора купли-продажи, ДДУ, переуступки;
• Выписка ЕГРН. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. При покупке недвижимости по долевому участию предоставляется Акт приема-передачи объекта;
• Справка, подтверждающая фактическую величину уплаченных процентов за отчетный период. Она формируется в банке-кредиторе. Обычно кредитные организации предоставляют справку в течение дня бесплатно;
• Фактическое подтверждение ежемесячной оплаты процентов: квитанции, чеки, выписки. Официально предоставления фискальных чеков не должно требоваться, достаточно справки из банка, но для того, чтобы у налоговой не возникло дополнительных вопросов, их лучше представить;
• Оригинал кредитного договора с графиком погашения;
• Если недвижимость оформлена в долевую собственность, предоставляется свидетельство о браке, заявление об определении долей.

После подготовки пакета, составляется декларация и заявление установленного образца. Его форму можно скачать на сайте ФНС. Указывается период возмещения, сумма, реквизиты для перечисления средств. Деньги могут быть получены на счет в банке или на карту.

Документы могут быть переданы при личном посещении ФНС в оригинале с приложением копий, при подаче онлайн, в сканированных копиях. Копии заверяются налогоплательщиком лично.

Примеры расчета

Как получить

Получить компенсацию можно через работодателя или самостоятельно. В первом случае выплата будет производиться за счет возмещения НДФЛ, вместе с заработной платой. Во втором, ежегодно, после подачи декларации за истекший период.

Самостоятельно

Оформляя вычет самостоятельно, гражданин должен составить заявление, декларацию и с пакетом документов отправить в налоговую для рассмотрения. Отделение ФНС выбирается согласно адресу регистрации налогоплательщика.

Граждане, имеющие подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг, смогут сформировать декларацию 3-НДФЛ онлайн. Процедура выглядит следующим образом:

• Авторизоваться на сайте Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/.
• В перечне услуг выбрать раздел «Налоги и финансы».
• Перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций ФЛ (3-НДФЛ).
• Выбрать «Сформировать декларацию онлайн».
• Установить программу «Декларация».
• Ввести данные: Ф.И.О., паспортные и другие данные, заполняются сведения о доходах и уплаченных налогах, вводятся сведения об объекте, автоматически производится расчет размера возмещения и т. д.
• При наличии усиленной КЭП документ подписывается, к нему прикладывается пакет документов и отправляется на электронную почту ФНС.
• Если у клиента отсутствует КЭП, декларация распечатывается, к ней прикладываются документы и пакет переправляется через личный визит в инспекцию или МФЦ. Отправить пакет можно заказным письмом, сделав опись вложения.

При отправлении заявления онлайн, пользователь сможет контролировать статус заявки в личном кабинете.

Если декларация подается через МФЦ или напрямую в ФНС, инспектора смогут дать консультацию, проверить информацию, посоветовать что-то исправить или добавить.

Срок рассмотрения возможности оформления компенсации – до 3 месяцев, средства будут перечислены в течение последующих 30 дней.

Через работодателя

Если возникают трудности с заполнением декларации, чтобы не ждать окончания года, заемщик может оформить льготу на своей работе. Сначала необходимо обратиться в отделение ФНС за справкой о компенсации НДФЛ за счет имущественного приобретения.

В налоговую предоставляются все необходимые справки для проверки законности получения возмещения. Заявление рассматривается до 30 дней. После одобрения, извещается работодатель, и налоговый вычет будет учитываться при начислении заработной платы. При этом подоходный налог с зарплаты не взыскивается, пока не будет зачтена вся сумма компенсации.

Нюансы оформления

Важные особенности, которые необходимо учитывать:

• При покупке жилья за счет потребительского кредита и отсутствии в кредитном договоре конкретной цели расходования денежных средств, возмещение невозможно.
• Если налогоплательщик еще не получил положенные льготы, но решил рефинансировать ипотечный кредит в другом банке, необходимо, чтобы целевое назначение нового кредитного договора было определено, как приобретение жилья и указаны его родовые признаки. В противном случае налоговая инспекция откажет в перечислении средств.
• Когда в семье один из супругов уже воспользовался имущественным вычетом, его сможет оформить второй супруг.
• Выплаты рассчитываются только по фактически уплаченным процентам, невозможно сделать возмещение авансом сразу за все года пользования заемными средствами.
• Получить возврат 13% можно только с суммы процентов по кредиту, а не со всей величины взноса по ипотеке, согласно графику кредитного договора, т. к. в сумму платежа входит еще погашение задолженности.

В случае, если ФНС отказывает в предоставлении льготы, следует уточнить причины. Это могут быть несоответствие заявителя требованиям, представление не всех необходимых справок, если вычетом уже воспользовались ранее и т. д. В этом случае следует по возможности исправить ошибки и представить документы на повторное рассмотрение.

При возникновении вопросов с заполнением декларации, сбором документов, можно обратиться в специальные интернет-сервисы или в юридическую компанию, где специалисты помогут решить возникшие проблемы.